해외주식 양도세 계산 실전

10월 04, 2025

🧮 해외주식 양도세 계산 실전

환율 적용부터 손익 통산까지, 실제 사례로 배우는 세금 계산법

📚 해외주식 세금 시리즈 #2

← 1편: 양도세 기본 개념 보기

1편에서 양도세 기본 개념을 배웠다면, 이제 실전입니다! 💪

"내가 번 수익이 정확히 얼마지?"
"환율은 어떻게 적용하지?"
"손실과 이익을 어떻게 합산하지?"

실제 투자 사례를 보면서 단계별로 계산해볼게요. 어렵지 않습니다!

📐 양도차익 계산의 기본 공식

핵심 공식

양도차익 = 매도금액 - 매입금액 - 필요경비(수수료 등)

여기서 매도금액과 매입금액은 모두 원화(₩)로 환산해야 합니다!

환율 적용 방법

매입 시: 매입일의 환율 × 매입가격($) = 매입금액(₩)

매도 시: 매도일의 환율 × 매도가격($) = 매도금액(₩)

환율 기준: 서울외국환중개 매매기준율 또는 증권사 적용환율

💡 꿀팁!

증권사에서 제공하는 양도소득세 자료에는 환율이 이미 적용된 원화 금액이 표시됩니다.
직접 계산할 필요 없이 증권사 자료를 활용하세요!

💼 실전 사례 1: 단순 케이스

📊 투자 내역

종목: 테슬라(TSLA)

매수: 2024년 3월 15일, 10주, $200/주

매수 시 환율: 1,300원/$

매도: 2024년 10월 20일, 10주, $250/주

매도 시 환율: 1,350원/$

수수료: 총 5만원

🧮 계산 과정

Step 1: 매입금액 계산
$200 × 10주 × 1,300원 = 2,600,000원

Step 2: 매도금액 계산
$250 × 10주 × 1,350원 = 3,375,000원

Step 3: 양도차익 계산
3,375,000원 - 2,600,000원 - 50,000원 = 725,000원

Step 4: 과세표준 계산
725,000원 - 2,500,000원(기본공제) = -1,775,000원

💰 최종 세금: 0원 (기본공제 250만원 미만)

✨ 포인트

연간 순이익이 250만원 이하이므로 세금이 없습니다!
환율 상승으로 원화 환산 시 수익이 더 커졌지만, 여전히 기본공제 범위 내입니다.

💼 실전 사례 2: 복잡한 케이스 (여러 종목 + 손익 통산)

📊 투자 내역

종목 A - 애플(AAPL): 수익 +8,000,000원

종목 B - 테슬라(TSLA): 수익 +3,500,000원

종목 C - 리비안(RIVN): 손실 -2,000,000원

총 수수료: 300,000원

🧮 계산 과정

Step 1: 손익 통산
총 수익 = 8,000,000원 + 3,500,000원 - 2,000,000원 = 9,500,000원

Step 2: 필요경비 차감
순이익 = 9,500,000원 - 300,000원 = 9,200,000원

Step 3: 과세표준 계산
과세표준 = 9,200,000원 - 2,500,000원 = 6,700,000원

Step 4: 양도소득세 계산
양도소득세 = 6,700,000원 × 22% = 1,474,000원

Step 5: 지방소득세 계산
지방소득세 = 1,474,000원 × 10% = 147,400원

💰 최종 세금: 1,621,400원

🔑 손익 통산의 핵심

같은 연도에 발생한 모든 해외주식의 손익을 합산합니다.
손실이 있다면 이익에서 차감할 수 있어요!

위 사례에서 리비안 손실 200만원이 없었다면?
→ 세금: 약 193만원 (약 31만원 더 많음!)

💼 실전 사례 3: 손실이 더 큰 케이스

📊 투자 내역

종목 A: 수익 +5,000,000원

종목 B: 손실 -7,000,000원

수수료: 200,000원

🧮 계산 과정

손익 통산:
5,000,000원 - 7,000,000원 - 200,000원 = -2,200,000원

💰 최종 세금: 0원 (손실 발생)

⚠️ 중요!

손실이 발생한 경우에도 신고는 해야 할까요?

의무는 아니지만 신고를 권장합니다!
이유: 다음 연도 이월 공제는 불가능하지만, 기록 관리 차원에서 신고하는 게 안전합니다.

💡 참고

해외주식 양도 손실은 다음 연도로 이월 불가합니다.
(국내주식 대주주는 이월 가능하지만, 해외주식은 불가능!)

🔧 수수료와 필요경비 처리

항목	공제 가능 여부	비고
매매 수수료	공제 ⭕	증권사 거래 수수료
SEC Fee	공제 ⭕	미국 주식 매도 시 부과
환전 수수료	공제 ⭕	달러 매수/매도 시
배당소득세	공제 ❌	별도 세금 항목
송금 수수료	공제 ❌	직접적인 매매 비용 아님

증권사별 수수료 자료 활용

대부분의 증권사는 양도소득세 자료에 수수료를 이미 반영한 금액을 제공합니다.

키움증권: HTS에서 '세금자료' 다운로드
삼성증권: mPOP에서 '양도소득세 내역' 조회
미래에셋: M-STOCK에서 '해외주식 양도내역' 확인

❌ 자주 하는 실수 TOP 5

실수 1: 환율 적용 착오

❌ 잘못: 매수/매도 시 같은 환율 적용
✅ 올바름: 각 거래일의 환율을 각각 적용

실수 2: 수수료 누락

❌ 잘못: 매매가격만으로 계산
✅ 올바름: 수수료, SEC Fee 등 모든 비용 포함

실수 3: 손익 통산 누락

❌ 잘못: 이익 난 종목만 계산
✅ 올바름: 손실 종목도 함께 계산해서 세금 절감

실수 4: 배당금과 혼동

❌ 잘못: 배당금을 양도소득에 포함
✅ 올바름: 배당금은 별도 배당소득세(15.4%)로 이미 원천징수됨

실수 5: 국내상장 ETF 과세

❌ 잘못: TIGER 미국S&P500도 양도세 대상으로 착각
✅ 올바름: 국내 상장 ETF는 양도세 없음!

📊 간편 계산 체크리스트

계산 전 준비물

증권사 양도소득세 자료 (HTS/MTS에서 다운로드)
연간 총 매수금액 (원화 환산)
연간 총 매도금액 (원화 환산)
총 수수료 및 제비용
손실 발생 종목 내역

✅ 5단계 체크리스트

☐ 1단계: 증권사 자료 다운로드 완료

☐ 2단계: 모든 거래 내역 확인 (누락 없는지 체크)

☐ 3단계: 이익 종목과 손실 종목 분리

☐ 4단계: 손익 통산하여 순이익 계산

☐ 5단계: 250만원 공제 후 세금 계산

🎯 핵심 정리

양도차익 = 매도금액(원화) - 매입금액(원화) - 수수료
매수/매도 시점의 환율을 각각 적용해야 함
같은 연도 모든 해외주식 손익을 통산 가능
수수료는 공제 가능, 배당세는 별개
증권사 자료를 활용하면 계산이 훨씬 쉬움
손실이 나도 기록 차원에서 신고 권장

← 1편: 양도세 기본 개념 3편: 2025년 신고 방법 →

📚 다음 편 예고

3편: 2025년 해외주식 양도세 신고 따라하기

홈택스 로그인부터 신고 완료까지!
스크린샷으로 보는 단계별 신고 방법을 다음 편에서 만나보세요. 🚀

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